상속세와 증여세 면제한도액까지 명확하게 알고 가자!

증여세 면제한도액

 

아이들을 위해 주식이나 펀드로 증여하고 싶으신 어머님들 계시지요!

세금 걱정으로 상속세나 증여세를 걱정하실 수도 있을텐데요.

 

결론부터 말씀드리면, 지금 우리 엄마들이 당장 신경쓸 건, 증여세인데요!

 

오늘 상속세와 증여세의 차이! 면세 한도까지 명확하게 알기 쉽게 정리해드리겠습니다!

 

상속세와 증여세, 어떻게 다를까요?

 

상속세와 증여세, 어떻게 다를까요?

안녕하세요! 오늘은 많은 분들이 헷갈려 하시는 상속세와 증여세의 차이에 대해 이야기해볼까 해요. 둘 다 재산이 이전될 때 발생하는 세금인데, 그 기준과 조건이 다르답니다. 막연하게 알고 계셨다면 이번 기회에 확실히 이해하고, 재산 관리에 참고하셨으면 좋겠어요!

 

 

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1. 상속세란?

상속세는 한 사람이 사망했을 때, 그분의 재산을 상속받는 사람에게 부과되는 세금이에요. 예를 들어, 부모님께서 돌아가시면서 남긴 재산을 자녀가 상속받으면 그 재산에 대해 세금을 내야 하는 거죠.

 

과세 기준은 사망 당시 피상속인이 보유했던 모든 재산이에요. 여기에는 현금, 부동산, 주식, 보험금, 심지어 사망 전에 미처 받은 채무까지 포함될 수 있어요. 하지만, 상속받는 재산 전부가 세금 대상이 되는 건 아니랍니다.

상속세 면세 한도

상속세에는 면세 한도라는 것이 있어요. 기본적으로 상속 재산에서 공제되는 금액이 있답니다. 대표적인 공제로는 다음과 같은 것들이 있어요:

• 기초공제: 모든 상속 재산에서 2억 원 공제.
• 배우자 공제: 배우자가 상속받는 경우, 최소 5억 원에서 최대 30억 원까지 공제 가능.
• 인적공제: 상속인의 수에 따라 일정 금액 공제. 예를 들어, 자녀 한 명당 5천만 원 공제.

이 외에도 사망보험금이나 부채 등 특정 조건에 따라 추가 공제를 받을 수도 있답니다. 공제를 적용한 후 남은 금액을 기준으로 10%~50%의 누진세율이 적용돼요.

상속세 신고 및 납부

상속세는 상속 개시일(사망일)로부터 6개월 이내에 신고하고 납부해야 해요. 만약 해외에서 사망한 경우, 9개월 이내에 신고해야 한답니다. 신고를 미루면 가산세가 부과될 수 있으니 주의해야겠죠?

 

 

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2. 증여세란?

증여세는 살아 있는 사람이 다른 사람에게 재산을 무상으로 줄 때 발생하는 세금이에요. 간단히 말해, "생전 증여"가 이루어질 때 부과되는 세금이죠. 예를 들어, 부모님께서 자녀에게 아파트를 주거나, 현금을 이전해주셨을 때 해당 재산에 대해 세금을 내야 한답니다.

과세 기준은 증여를 받는 사람이 받은 재산의 시가예요. 증여받는 사람이 직접 신고하고 납부해야 하는 점이 상속세와는 조금 다르답니다.

증여세 면세 한도

증여세도 상속세와 마찬가지로 면세 한도가 있어요. 가족 관계에 따라 일정 금액까지는 세금을 내지 않아도 된답니다. 한도를 초과한 금액에 대해서만 세금이 부과돼요. 면세 한도는 다음과 같아요:

• 배우자 간 증여: 10년 동안 6억 원까지 면세.
• 자녀 증여: 자녀 1명당 10년 동안 5천만 원까지 면세.
• 미성년 자녀 증여: 자녀가 미성년자인 경우 10년 동안 2천만 원까지 면세.
• 부모나 조부모가 손자녀에게 증여: 10년 동안 5천만 원까지 면세.

만약 배우자에게 5억 원을 증여하거나, 성인 자녀에게 5천만 원을 증여한다면, 해당 금액은 면세 한도 내에 있어 세금을 내지 않아도 되죠. 하지만, 이 금액을 초과하면 10%~50%의 누진세율이 적용돼요.

증여세 신고 및 납부

증여세는 재산을 증여받은 날로부터 3개월 이내에 신고해야 해요. 상속세와 마찬가지로 신고를 놓치면 가산세가 붙을 수 있으니 유의하세요!

 

 

 

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상속세와 증여세의 차이점

3. 상속세와 증여세의 차이점

이제 상속세와 증여세의 차이를 표로 간단히 정리해볼게요:

구분	상속세	증여세
발생 시점	사망으로 인해 재산이 이전될 때	생전에 재산을 무상으로 이전할 때
세금 부담 주체	상속받는 사람(상속인)	증여받는 사람(수증자)
과세 기준	사망 당시 피상속인의 전체 재산	증여받은 재산의 시가
면세 한도	기본 공제 2억 원, 배우자 최대 30억 원 등	배우자 6억 원, 성인 자녀 5천만 원 등
신고 기한	사망 후 6개월(해외 사망 시 9개월)	증여받은 날로부터 3개월

 

 

 

4. 상속세와 증여세, 어떻게 활용할까요?

상속세와 증여세는 재산을 이전하는 방식에 따라 서로 다르게 적용돼요. 하지만, 생전에 증여를 통해 상속세를 줄이는 전략이 많이 활용된답니다. 예를 들어, 사망 직전에 모든 재산을 상속받으면 상속세 부담이 커질 수 있어요. 그래서 생전에 미리 자녀나 배우자에게 증여를 해서 세금을 분산시키는 방법을 고려하죠.

 

단, 주의해야 할 점이 있어요. 사망 전 10년 이내에 이루어진 증여는 상속세 계산 시 상속 재산에 포함되기 때문에, 너무 임박해서 증여를 진행하면 효과가 크지 않을 수 있답니다. 장기적인 계획을 세워 증여를 진행하는 것이 중요해요.

 

 

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마무리하며

상속세와 증여세는 모두 재산을 이전할 때 중요한 세금이지만, 그 기준과 면세 한도가 다르다는 점 꼭 기억해두세요. 특히 가족 간 재산 이전을 계획하고 계시다면, 사전에 전문가와 상담하여 세금 부담을 최소화하는 전략을 세우는 것이 좋아요. 복잡한 세금 문제도 미리 준비하면 훨씬 간단해질 수 있답니다!

 

혹시 추가로 궁금한 점이 있다면 언제든지 댓글로 남겨주세요. :)